Minimální zálohy na sociální a zdravotní pojištění 2025. Jak rostou a odkdy je platit

Minimální zálohy na povinná pojištění samostatně výdělečných osob, pro které je podnikání činností hlavní, stoupnou od ledna 2025 celkem o 1082 korun měsíčně, tedy podobně jako v roce 2024. A v roce 2026 porostou podobně rychle. Rostou ale i zálohy pro ty s činností vedlejší.

Zálohy na pojištění zdravotní jdou taky nahoru, i když ne tolik.

Obdobně se zvyšuje měsíční částka paušální daně v nejnižším pásmu: na 8716 korun v roce 2025 z dosavadních 7498 korun v roce 2025. Ročně je to o 14 616 korun navíc.

Dobrou zprávu ale máme pro pracující důchodce a začínající podnikatele. Začínající OSVČ si můžou vylepšit cashflow tak, že platby sociálního pojištění odsunou do budoucnosti. A důchodci samostatně výdělečně činní si budou moct zažádat o slevu na sociálním pojištění, která jim přihraje do peněženky minimálně tisícovku měsíčně navíc.

Kdy zvýšit zálohy na sociální a zdravotní pojištění?

Pokud patříte mezi OSVČ, které platí na povinná pojištění jen minimální zálohy, nezapomeňte si včas přenastavit trvalé příkazy pro zdravotní pojišťovnu a sociálku.

Jak zálohy na zdravotní, tak i na sociální pojištění se zvyšují už od ledna. Česká správa sociálního zabezpečení chce mít lednovou zálohu na účtu do konce ledna, zdravotní pojišťovny mají nejzazší termín 8. února. Nezapomeňte si tedy udělat poznámku do kalendáře.

Do kdy změnit výši paušální daně a kolik bude?

Každoroční zvýšení minimálních záloh na zdravotní a sociální pojištění se dotýká také lidí, kteří je platí spolu s daní z příjmů v paušálním režimu daně. Měsíční paušální daň pro lidi v prvním pásmu v roce 2025 dělá 5473 koruny na sociální pojištění, k tomu 3143 koruny na zdravotní pojištění a stovka na daň. Celkem 8716 korun.

Daň a povinná pojištění v jedné platbě musí být na příslušném účtu finanční správy do 20. dne měsíce, za který se platí. Zvýšená daň za leden se tedy musí zaplatit do 20. ledna 2025. Jestli se vám paušální daň vyplatí, si můžete spočítat v naší kalkulačce.

Minimální zálohy na sociální pojištění 2025 při hlavní činnosti

Minimální zálohy na sociální pojištění při hlavní výdělečné činnosti v roce 2025 rostou na 4759 korun měsíčně, minimální zálohy na zdravotní pojištění budou nově 3143 korun. Dohromady tedy OSVČ, které se minimální zálohy týkají, zaplatí na povinných pojištěních 7902 korun měsíčně. Za měsíc tedy zaplatí o 1082 korun víc než loni, rozdíl za rok bud 12 984 korun.

Minimální zálohy na sociální pojištění 2025 při vedlejší činnosti

Pro lidi, kteří mají podnikání jen jako vedlejší činnost, jsou měsíční zálohy na sociální pojištění v roce 2025 stanovené na 1 496 Kč.

Pokud ale jejich vyměřovací základ nepřekročí rozhodnou částku 111 736 korun za rok, pak sociální pojištění platit nemusí.

Minimální zálohy na sociální pojištění 2025 pro začínající OSVČ

Začínající podnikatelé mají slevu. První tři roky podnikání dělá jejich minimální vyměřovací základ „jenom“ 25 procent průměrné mzdy. Z něj vypočtená záloha je 3 399 korun. Podmínkou je, že podnikatel samostatnou výdělečnou činnost v uplynulých dvaceti letech podnikatel nevykonával. Sleva platí jen při hlavní činnosti.

Není to ale jediná úleva pro začínající OSVČ. Od roku 2025 platí novela, která umožní začínajícím podnikatelům odložit platby sociálního pojištění až o dva roky. Odložit ovšem neznamená neplatit – pojištění se pak dopočítává a doplácí zpětně. Smyslem úlevy je nechat podnikatelům v kapse finance v době, kdy je kvůli rozjezdu podnikání potřebujou nejvíc.

Sleva na sociálním pojištění 2025 pro OSVČ důchodce

Pracující důchodci mají od ledna 2025 nárok na slevu na pojistném na sociální pojištění. Zaměstnaní fakticky sami nebudou platit nic: sleva je ve výši 6,5 procenta vyměřovacího základu, což je přesně to, co odvádí zaměstnavatel jako jejich platbu na sociální pojištění. „Svoji“ část sociálního pojištění zaměstnavatel bude platit dál.

Pro důchodce OSVČ s hlavní činností je sleva stejná, místo 29,2 procenta vyměřovacího základu budou odvádět 22,7 procenta. Sleva se týká i důchodců, kteří platí paušální daň.

Tahle sleva ale bohužel není zadarmo: za roky odpracované při důchodu už se nebude zvyšovat výměra penze. Standardně se zvyšuje o 0,4 procenta vyměřovacího základu za odpracovaných 360 dní. Tak je to na každém, jestli dá přednost penězům na ruku hned. Není to málo.

O slevu je potřeba se přihlásit. Bude se to dělat v přehledu příjmů a výdajů pro sociální správu, ale není potřeba se bát, že byste přišli o slevu za první měsíce roku, budete mít zkrátka přeplatek, který sociálka zpětně vrátí.

Ten, kdo platí paušální daň, bude podávat územní správě sociálního zabezpečení žádost na předepsaném tiskopisu, který ještě není k dispozici.

Přehledně: Jak v roce 2025 rostou minimální zálohy na sociální pojištění

Proč minimální zálohy na sociální pojištění rostou tolik?

Rychlý růst minimálních záloh na sociální pojištění má lidem, kteří mají podnikání jako hlavní činnost, zaručit aspoň o něco lepší důchod. A samozřejmě pomoct financovat důchody současné. Vládní konsolidační balíček počítá s rychlým růstem záloh v letech 2024, 2025 a 2026.

V roce 2023 byl vyměřovací základ, z něhož se zálohy počítaly, 25 procent průměrné mzdy. V roce 2024 to je 30 procent a v roce 2025 to bude 35 procent. Cílové úrovně 40 procent průměrné mzdy dosáhneme v roce 2026.

Samotná průměrná mzda samozřejmě každý rok roste také, takže minimální vyměřovací základ reaguje i na její zvyšování.

Minimální zálohy na zdravotní pojištění 2025

Zaujali jsme vás? Pokračujte...

• Začínající podnikatelé nebudou muset platit sociální pojištění. Novelu schválili poslanci

• Jak si snížit daně na poslední chvíli? Daňová optimalizace očima expertů

Umění jako jistota v nejistém světě… Čtěte v novém Finmagu

Inflace, politika i snahy o postpandemickou obnovu v posledních dvou letech ovlivnily globální i český trh s uměním. Oba však prokázaly odolnost. V turbulentních časech je umění prostě spolehlivým investičním prostředkem.

Zdroj: Finmag

UMĚNÍ JE BYZNYS

Martin Kodl miluje modernu a vede nejúspěšnější aukční dům u nás. • Jakub Kodl se zaměřuje na současnou tvorbu a jeho KodlContemporary zastupuje nejžádanější autory. • Proč rodinný klan Kodlů už 150 let sbírá umění?

BYZNYS JE HRA

Studium molekulární biologie i zážitky z kláštera přivedly Terezu Královou k výrobě mýdel Onwa. • Pro Marka Lefflera bylo otevření prvního ReFresh Bistra návratem na střední školu. • Kde se berou talenty na podnikání?

Koupit Finmag